——2025年9月19日在惠州市惠陽區(qū)第六屆人民代表大會

　　常務(wù)委員會第四十一次會議上

　　惠陽區(qū)審計局局長  周越男

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　我受區(qū)政府委托，向區(qū)六屆人大常委會報告2024年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。

　　根據(jù)審計法規(guī)定和區(qū)委審計委員會批準(zhǔn)的審計項目計劃安排，區(qū)審計局依法審計了2024年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，全區(qū)各單位在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆三中全會精神，深入貫徹落實習(xí)近平總書記對廣東重要講話和重要指示精神，認(rèn)真落實省委“1310”具體部署，圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)六屆人大四次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算及區(qū)六屆人大常委會有關(guān)會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算調(diào)整方案，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，高質(zhì)量發(fā)展扎實推進，全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展取得新進展新成效。

　　——穩(wěn)住經(jīng)濟發(fā)展大盤，高質(zhì)量發(fā)展提速增效。2024年，區(qū)本級一般公共預(yù)算收入達(dá)62.01億元，全區(qū)實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值868.78億元，同比增長4.4%，增速居全市第二；規(guī)上工業(yè)增加值449.21億元，同比增長8.3%，增速居全市第三。社會消費品零售總額增速居全市第一，經(jīng)濟運行實現(xiàn)穩(wěn)步向好、逐季抬升。

　　——強化財政支出效能，夯實產(chǎn)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)。一是2024年共撥付惠企資金1.48億元，支持全區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、創(chuàng)新提質(zhì)。二是全年共撥付鄉(xiāng)村振興、城鎮(zhèn)建設(shè)和縣域經(jīng)濟三大領(lǐng)域資金46.10億元，支持“百千萬工程”穩(wěn)步實施。三是爭取地方政府專項債券資金29.50億元，全力保障全區(qū)智能制造、高端裝備、電子信息等關(guān)鍵產(chǎn)業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。

　　——加快民生事業(yè)建設(shè)，切實增進民生福祉。2024年全區(qū)民生類支出59.14億元。一是投入15.84億元落實就業(yè)養(yǎng)老、退役安置、殘疾人、低保等各項社會保障政策。二是投入教育事業(yè)發(fā)展資金20.36億元，加快教育配套項目建設(shè)，推動教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。三是投入醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)資金8.42億元，有效提升公共衛(wèi)生服務(wù)能力。

　　——加大跟蹤督促力度，整改成效不斷提高。區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計整改工作，多次召開會議聽取審計整改工作情況匯報，研究推動審計整改落實。截至2025年9月9日，上一年度審計工作報告指出的105個問題，已完成整改95個，整改完成率為90.47%，已整改問題金額8545.94萬元，推動制定及完善規(guī)章制度18項。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）區(qū)本級財政管理及決算草案審計情況

　　重點審計了2024年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行情況。區(qū)級決算草案反映，區(qū)本級一般公共預(yù)算總收入完成89.68億元，總支出85.64億元，年終結(jié)余4.04億元；政府性基金預(yù)算總收入完成43.40億元，總支出42.62億元，年終結(jié)余0.78億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入完成0.22億元，總支出0.22億元，年終無結(jié)余；區(qū)本級社保基金預(yù)算總收入完成6.43億元，總支出5.37億元，當(dāng)年結(jié)余1.06億元，年末滾存結(jié)余9.55億元。

　　審計結(jié)果表明，區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行情況總體科學(xué)合理。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是個別主管部門未細(xì)化代編預(yù)算到基層單位和具體項目，涉及代編預(yù)算金額66.33萬元。二是個別單位未及時將部分非稅收入繳入國庫，造成少列預(yù)算收入2446.49萬元。三是個別單位結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未上繳國庫，涉及資金444.47萬元。四是部分鎮(zhèn)（街）社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心未按年初預(yù)算批復(fù)用途使用資金，涉及金額227.23萬元。

　　（二）區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　重點審計了3個單位2024年度預(yù)算執(zhí)行和決算以及其他財政收支情況，并結(jié)合其他審計項目的預(yù)算執(zhí)行審計情況。審計結(jié)果表明，2024年度區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行總體規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是個別單位部分專項資金預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及預(yù)算金額79.80萬元。二是2個單位未及時將結(jié)余資金上繳區(qū)財政統(tǒng)籌，涉及金額826.56萬元。三是5個單位對采購事項管理不嚴(yán)，存在個別項目服務(wù)方資質(zhì)審核把關(guān)不嚴(yán)、未執(zhí)行政府采購程序以及部分項目采購程序倒置的情況，涉及合同金額542.27萬元。四是2個單位合同管理不到位，部分項目存在合同簽訂不及時、未督促供應(yīng)商按合同約定履行義務(wù)、未按合同約定全面考核服務(wù)質(zhì)量的情況，涉及合同金額66.92萬元。五是1項補貼資金發(fā)放資格審核不嚴(yán)，涉及金額5萬元。

　　二、民生項目及政策落實審計情況

　　重點對惠陽區(qū)2021年度至2023年度住宅專項維修資金使用管理情況、惠陽區(qū)2023年度污水處理設(shè)施建設(shè)、運營績效情況、惠陽區(qū)2020年度至2023年度優(yōu)化營商環(huán)境政策落實情況進行了專項審計調(diào)查。審計結(jié)果表明，有關(guān)單位基本能落實住宅維修資金管理制度，全區(qū)生活污水處理設(shè)施建設(shè)、管理和運營工作基本能有序開展，相關(guān)惠企利民政策措施總體落實到位。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）住宅專項維修資金使用管理審計情況。一是部分住宅小區(qū)申請使用住宅維修資金依據(jù)不足。二是部分住宅小區(qū)開展維修項目的施工單位不具備相應(yīng)資質(zhì)。三是有關(guān)住宅維修資金使用制度不完善，影響資金規(guī)范使用。

　　（二）污水處理設(shè)施建設(shè)、運營績效審計情況。一是2個鎮(zhèn)（街）對污水處理設(shè)施運營合同履行情況監(jiān)督不到位，未發(fā)現(xiàn)設(shè)備缺失、損壞、停用以及管養(yǎng)不到位等問題。二是個別街道對部分凈水廠工程造價文件審核把關(guān)不嚴(yán)，涉及金額558.26萬元。三是2個鎮(zhèn)（街）對出水水質(zhì)監(jiān)管不到位，3座污水處理設(shè)施部分時段出水水質(zhì)未達(dá)標(biāo)。

　　（三）惠陽區(qū)2020年度至2023年度優(yōu)化營商環(huán)境政策落實情況跟蹤審計。一是個別單位未細(xì)化分解上級工作任務(wù)清單，也未明確各項工作任務(wù)牽頭單位和責(zé)任單位，影響相關(guān)改革任務(wù)精準(zhǔn)落實。二是個別單位協(xié)調(diào)落實吉他產(chǎn)業(yè)企業(yè)貸款風(fēng)險補償基金政策效果不佳，未有效跟進政策的執(zhí)行情況且未及時分析政策效果不佳原因，未充分發(fā)揮相關(guān)貸款風(fēng)險補償基金效益。

　　三、重點政府投資項目及其他政府投資工程建設(shè)項目審計情況

　　重點對2023年度至2024年度重點政府投資項目推進情況進行了跟蹤審計，對2019年至2023年度政府投資土地平整工程進行了專項審計調(diào)查。審計結(jié)果表明，相關(guān)項目建設(shè)單位基本能履行主體責(zé)任，扎實推進項目實施。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）惠陽區(qū)2023年度至2024年度重點政府投資項目推進情況跟蹤審計情況。一是2個項目存在未按圖施工問題，涉及多付工程進度款286.10萬元。二是2個項目監(jiān)理單位履行合同約定職責(zé)不到位，涉及合同金額205.46萬元。三是7個項目參建企業(yè)未按施工許可證及合同約定派駐現(xiàn)場管理人員，影響項目施工管理水平。四是個別項目存在施工偷工減料問題，涉及金額137.48萬元。

　　（二）惠陽區(qū)2019年度至2023年度政府投資土地平整工程專項審計調(diào)查情況。一是個別工程預(yù)算文件編制不合理，多列預(yù)算造價324.93萬元。二是7個工程存在未按圖施工問題，涉及多付工程款616.33萬元。三是個別工程無依據(jù)編列土方外借預(yù)算，涉及金額51萬元。

　　（三）其他政府投資工程建設(shè)項目管理方面。一是2個工程竣工決算不及時，涉及工程結(jié)算金額510.52萬元。二是3個單位10個工程存在未按圖施工問題，涉及多付工程款168.29萬元。三是個別工程提前支付設(shè)備款，涉及金額8.40萬元。

　　四、國有資產(chǎn)和國有資源管理審計情況

　　（一）區(qū)屬企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況。重點審計了區(qū)國有資產(chǎn)事務(wù)中心管理國有資產(chǎn)、國有企業(yè)情況及原區(qū)建筑材料供應(yīng)鏈有限公司運營情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是未及時完成企業(yè)清退工作。二是國有資本收益申報工作監(jiān)管不到位，有27家企業(yè)未按規(guī)定申報國有資本收益情況。三是個別國有企業(yè)未及時調(diào)整會計賬簿記錄，涉及金額964.89萬元。

　　（二）區(qū)級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理審計情況。重點關(guān)注行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理使用情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是3項已完工工程項目未及時結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，涉及金額2151.95萬元。二是2個單位未及時清理處置已到報廢期限或無法使用的資產(chǎn)，涉及金額70.69萬元。三是個別單位處置固定資產(chǎn)未及時銷賬，造成賬實不符，涉及資產(chǎn)原值67.15萬元。四是個別單位部分受托代管物資未納入會計核算，涉及金額512.30萬元。五是個別單位對部分統(tǒng)收統(tǒng)管國有資產(chǎn)管理不規(guī)范，涉及金額114.30萬元。

　　（三）國有自然資源資產(chǎn)審計情況。重點審計了1個鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)管理情況，并對綠美廣東涉及的自然資源資產(chǎn)情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是個別鎮(zhèn)“兩違”執(zhí)法不到位，涉及面積1213平方米。二是3個鎮(zhèn)（街）未及時完成新建生物防火林帶、撫育生物防火林帶的任務(wù)。三是個別單位對高質(zhì)量水源林項目管護不力，涉及面積33畝，涉及財政投入管養(yǎng)資金4.69萬元。

　　五、審計移交移送的違紀(jì)違規(guī)問題線索情況

　　2024年7月至2025年7月，區(qū)審計局共出具審計事項移送處理書9份，向區(qū)紀(jì)委監(jiān)委和有關(guān)主管部門移送問題線索13條。移送問題主要集中在專項補助資金、工程項目管理等領(lǐng)域。

　　六、審計建議

　　（一）聚焦財政提質(zhì)增效，強化資金科學(xué)統(tǒng)籌。提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)性，加強預(yù)算執(zhí)行管理，加快財政收入繳撥，增強預(yù)算剛性約束。及時收回和盤活存量資金，減少資金中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)。同時加大對專項資金的監(jiān)督力度，扎實開展績效評價和評價結(jié)果轉(zhuǎn)化工作，促進資金效益和績效目標(biāo)如期實現(xiàn)，不斷提高財政專項資金使用效益。

　　（二）錨定政策落地見效，筑牢民生保障屏障。持續(xù)推進優(yōu)化營商環(huán)境相關(guān)政策落實，明確并壓實各方責(zé)任，確保政策落地見效。強化民生領(lǐng)域項目全流程管理，抓住項目資金的分配、使用、績效等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加快推進重點民生項目，切實發(fā)揮資金效益，兜牢民生底線。

　　（三）加強國資國企監(jiān)管，落實資源保護政策。強化國資國企監(jiān)管，建立企業(yè)清退臺賬并跟蹤督辦，完善國有資本收益申報與薪酬管理機制，建立健全企業(yè)運營等內(nèi)控制度；同時規(guī)范行政事業(yè)資產(chǎn)管理，實行資產(chǎn)移交、報廢處置全鏈條管控；嚴(yán)格落實自然資源保護政策，促進自然資源實現(xiàn)高水平保護與高效率利用。

　　（四）嚴(yán)控政府投資項目造價，發(fā)揮財政資金使用效益。嚴(yán)格履行建設(shè)單位主體責(zé)任，提升項目全流程監(jiān)督管理能力，將工程進度、質(zhì)量、安全、造價作為監(jiān)管重點，加大對參建企業(yè)合同履行情況的監(jiān)管。尤其是工程造價管控方面，應(yīng)持續(xù)提高審核把關(guān)能力，加大對工程預(yù)結(jié)算、進度款申請、BOT項目竣工決算的審核力度，嚴(yán)把財政資金支出關(guān)口，及時糾正核減各類多列、虛高金額，有效提高政府投資效益，避免或消除財政資金損失浪費風(fēng)險。

　　本報告反映的是區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。審計部門已依法征求被審計單位意見并出具審計報告。對涉嫌違紀(jì)違法問題線索，依紀(jì)依法移交有關(guān)部門進一步查處。下一步，我們將加強跟蹤督促，按有關(guān)規(guī)定向區(qū)人大常委會報告整改情況。

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　今年是“十四五”規(guī)劃的收官之年，也是“十五五”規(guī)劃的謀篇布局之年。我們將更加緊密團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深刻領(lǐng)悟“兩個確立”的決定性意義，堅決做到“兩個維護”，不斷深化對中國特色社會主義審計事業(yè)的規(guī)律性認(rèn)識，區(qū)政府將更加自覺接受區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，更好發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，以高質(zhì)量審計護航惠陽高質(zhì)量發(fā)展、現(xiàn)代化建設(shè)。